Сотрудники МВД Татарстана выявили в деятельности межрегиональной ассоциации «Агора» и Казанского правозащитного центра серьезные налоговые нарушения и факты «надувательства» грантодателей.
Напомним, 24 июня 2009 года в Управление по налоговым преступлениям МВД Татарстана из республиканской прокуратуры поступило сообщение о наличии в Межрегиональном управлении Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу сведений об участии правозащитной ассоциации «Агора» в финансовых операциях, подпадающих под действие Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Также сообщалось об отсутствии в базе данных Росфинмониторинга сведений об источнике поступления в Казанский правозащитный центр (КПЦ) значительной суммы денежных средств, которые в дальнейшем были направлены руководством КПЦ в адрес коммерческой организации по договору купли-продажи офисного здания в центре Казани.
В ходе проверки данного сообщения сотрудниками УНП МВД по Республике Татарстан была получена оперативная информация о том, что руководство «Агоры» и КПЦ уклоняется от уплаты налогов путем внесения ложных сведений в налоговые декларации.
На основании постановления заместителя министра внутренних дел по Республике Татарстан Р.В. Гильманова и в соответствии с положениями Закона «Об оперативно-розыскной деятельности» 20 июля 2009 года в офисах обеих организаций были проведены гласные оперативно-розыскные мероприятия – «обследование помещений». С оформлением протокола были изъяты документы и электронные носители, содержащие информацию о бухгалтерском и налоговом учетах. Все изъятые предметы и документы были возвращены собственникам в установленные законом сроки (в течение пяти дней после изъятия). Уставная деятельность организаций на время проверки не приостанавливалась.
19 августа 2009 года в Вахитовском районном суде г. Казани состоялось судебное разбирательство по заявлению руководителя ассоциации «Агора» о признании незаконным постановления о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «обследование помещений». В удовлетворении иска правозащитникам было отказано.
В результате исследования документов, а также опроса работников «Агоры» и КПЦ сотрудники Управления по налоговым преступлениям МВД по Республике Татарстан пришли к выводу о совершении должностными лицами данных организаций налоговых правонарушений, выразившихся в уклонении от уплаты налогов.
Постановлением Правительства России от 5 марта
Из четырех иностранных фондов, финансировавших деятельность ассоциации «Агора», только два входят в данный перечень. Казанскому правозащитному центру выделяли денежные средства в виде грантов три иностранных организации, одна из которых не указана в перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ.
Кроме того, в обеих организациях не ведется предусмотренный законодательством раздельный учет поступления и расходования денежных средств по каждому конкретному гранту.
Таким образом, в результате грубых нарушений налогового законодательства путем неправомерного занижения налоговой базы сумма неисчисленного и неуплаченного налога на прибыль за 2006–2008 годы составила:
– по МАПО «Агора» – 4 839 066 рублей (Акт исследования документов 98 от 10.09.2009 г.);
– по МОО «Казанский правозащитный центр» – 3 614 255 рублей (Акт исследования документов 97 от 10.09.2009 г.).
Согласно разъяснениям Пленума Верховного суда РФ уголовное законодательство применяется по делам, связанным с уклонением от уплаты налогов, лишь в тех случаях, когда доказан прямой умысел на совершение преступления.
В случае с «Агорой» и КПЦ прямого умысла на уклонение от уплаты налогов в крупном размере, то есть на совершение преступления, предусмотренного ст.199 УК РФ, в действиях руководителей данных организаций не установлено. На основании этого в отношении должностных лиц МАПО «Агора» и МОО «Казанский правозащитный центр» вынесены постановления об отказе в возбуждении уголовного дела.
Результаты проверки будут направлены в соответствующие налоговые органы для взыскания суммы недополученных налогов, а также решения вопроса о начислении штрафов и пени.
Руководству обеих правозащитных организаций рекомендовано впредь вести бухгалтерскую и налоговую отчетность в строгом соответствии с действующим российским законодательством.
Кроме того, по словам начальника Управления по налоговым преступлениям МВД Татарстана З.М.Королевой, в деятельности сотрудников ассоциации «Агора» и Казанского правозащитного центра «были выявлены нелицеприятные факты, юридическая оценка которым может быть дана в случае поступления официальных заявлений от грантодателей о проверке обоснованности целевого расходования выделенных ими денежных средств».
Так, в адрес КПЦ из «Фонда Макартуров» и «Международного банка реконструкции и развития» были направлены гранты, цели расходования которых совпадали. После проведения одного мероприятия, соответствующего условиям обоих договоров, грантодателям направили одинаковые, составленные слово в слово, отчеты о проделанной работе.
Одним из видов деятельности МАПО «Агора» является проведение для должностных лиц семинаров-тренингов по правам человека. Согласно ответам на запросы, полученным из ряда организаций, указанные семинары у них не проводились. Однако грантодателю – «Фонду Макартуров» – руководитель ассоциации своевременно направил отчет об их проведении.
МАПО «Агора» в целях осуществления уставной деятельности арендует офисное помещение по ул.Меридианная в г.Казани, находящееся в собственности И.В. Хруновой, супруги руководителя ассоциации, которая сама является штатным сотрудником данной организации. При этом Хрунова И.В. в сдаваемом ею помещении оказывает населению платные адвокатские услуги, не связанные с правозащитной деятельностью «Агоры».
Пресс-служба МВД по Республике Татарста http://www.mvd.ru/news/31872/